9.4.3项目成本预算的输入、输出

    1．项目成本预算的输入

    (1)项目范围说明书。

    可在项目章程或合同中正式规定项目资金开支的阶段性限制。这些资金的约束在项

目范围说明书中反映，可能是由于买方组织和其他组织（如政府部门）需要对年度资金

进行授权所致。

    (2)工作分解结构。

    项目工作分解结构(WBS)确定了项目的所有组成部分和项目可交付成果之间的

关系。

    (3)工作分解结构词汇表。

    工作分解结构词汇表和相关的详细的工作说明书，确定了可交付成果及完成每个交

付成果所需WBS组件内各项工作的说明。

    (4)活动成本估算。

    汇总一个工作包内每个活动的成本估算，从而获得每个工作包的成本估算。

    (5)活动成本估算支持性细节。

    (6)项目进度计划。

    项目进度计划包括项目活动的计划开始和结束日期、进度里程碑、工作包、计划包

和控制账目。根据这些信息，将成本按照其拟定发生的日历期限汇总。

  (7)资源日历。

  在实施计划的活动期间，潜在的、可获得资源（诸如人员、设备和材料）的信息（如

何时可以使用他们）是非常有用的。资源日历确定在项目存续期间何时以及多长时间内，

项目资源是能用的。

    (8)合同。

    将依据采购的产品、服务或成果及其成本等合同信息，编制预算。

    (9)成本管理计划。

    在编制成本预算时将考虑项目管理计划的成本管理分计划和其他分计划。

    2．项目成本预算的输出

    (l)成本基准。

    成本基准是按时间分段的预算，用做度量和监控项目整体成本执行（绩效）的基准。

它按时段汇总估算的成本编制而成，通常以S曲线的形式表示，如图9-1所示。成本基

准是项目管理计划的一个组成部分。表9-5是根据表94中的各个活动的成本得到的祥

字信息化建设项目各阶段的累计计划成本，图9-2是根据表9-5的数据绘制的祥宇信息

化建设项目累计计划成本曲线，作为该项曰的成本基准。

项目，特别是大项目，可能有多个成本基准（或资源基准）和消耗品生产基准

（如每天的混凝土立方米），来量度项目绩效的不同方面。例如，管理层可要求项目经理

分别监控内部成本（人工）和外部成本（合同商和建筑材料）或总的人工小时数。

(2)项目资金需求。

    资金需求无论是总体需求还是阶段性需求（如每年或每季度），都是根据成本基准

确定的，可设定包含一定容差，以应对提前完工或成本超支问题。一般不是连续性的出

资，而是渐增性出资，因此，在图9-1中呈现阶梯结构。所需的总体资金等于成本基准

加管理储各金。管理储备金可以在每个阶段的出资中加入？或在需要时才动用，这取决

于组织的政策。

    在图9-1中，管理储备金是在项目结束点反映的，而事实上，在获得管理储备金开

支授权并实际支出之后，成本基准和现金流曲线都将提高。项目结束时，已分配资金和

成本基准、现金流金额之间的差值代表未被使用的管理储备金。

    (3)成本管理计划（更新）。

    如果批准的变更请求是因为成本预算过程所致，并且将影响成本的管理；则应更新

项目管理计划中的成本管理计划。

    (4)请求的变更。

    成本预算过程可以产生影响成本管理计划或项目管理计划的其他组成部分的变更

请求。请求的变更通过整体变更控制过程进行处理和审查。